Все меньше россиян получают «чёрную» зарплату. Если в 2016-м 10% опрошенных были трудоустроены неофициально, то в 2023 году их число сократилось до 5%, согласно ВЦИОМ.
Выплаты в «конверте» грозят сотруднику социальной незащищенностью, а работодателю — штрафом и уголовной ответственностью.
Чёрно-серые деньги
Десятая часть россиян получает неофициальную зарплату, по данным ВЦИОМ. При этом 63% сотрудников согласны на получение серой выплаты, а 39% — на оплату труда в «конверте» при отсутствии других вариантов трудоустройства, выяснили в НАФИ.
«Чёрную» зарплату получают сотрудники, которые официально не числятся в штате. Их выплаты скрыты от налогообложения — работодатель выдает деньги наличными или переводом на карту.
Такой вид оплаты труда распространён в маленьких компаниях, несетевых магазинах и в отраслях с теневой экономикой. Так, 17% россиян считают, что неофициальную зарплату получают работники строительства и торговли, 13% так думают о разнорабочих, 9% — о сотрудниках малого бизнеса, 7% уверены в неофициальной зарплате в сфере услуг, 5% жителей страны уверены в сокрытии зарплаты водителями. Также неофициально трудоустраивают сотрудников на время испытательного срока.
«Серая» зарплата состоит из двух частей — официального оклада и неофициальной ежемесячной доплаты. При «серой» схеме сотрудник числится в штате, его отпуск и больничные оплачиваются в минимальном размере. «Белая» часть зарплаты не должна быть ниже МРОТ, с этой выплаты работодатель платит налоговые отчисления, остальные деньги работнику передают в «конверте».
Однако с «серой» выплатой сотрудник получает на руки большую сумму, нежели при полном официальном трудоустройстве. А также «серое» вознаграждение за труд уменьшает размер обязательных удержаний с заработной платы — алиментов, возмещений вреда здоровью, компенсаций ущерба от преступлений.
Но сотруднику с «серым» доходом не стоит рассчитывать на достойную пенсию — в СФР работодатель переводит процент только от небольшой официальной части зарплаты. А при «чёрном» денежном вознаграждении страховых пенсионных выплат не видать вовсе, потому что для получения минимальной пенсии необходим стаж более 15 лет.
По документам штат «серой» компании состоит из сотрудников с минимальными зарплатами. Это не противоречит закону, но вызывает подозрения у ФНС.
Чем рискует работодатель
Если ФНС подозревает работодателя в нарушении законодательства, она проводит выездную проверку. Налоговики собирают показания работников компании, сравнивают доходы с отчислениями в СФР, ищут тайные финансовые выписки, а также смотрят, насколько количество сотрудников соответствует заявленному.
Налоговые службы понимают, что компания платит в «серую» если:
— все сотрудники получают одинаковую зарплату, независимо от должности;
— среднее вознаграждение в организации значительно ниже рыночной. Например, если таксисты в Казани обычно получают 73 715 рублей, то выплаты в размере МРОТ кажутся подозрительными;
— предложение в вакансиях выше, чем указана в налоговой декларации.
Работодатели, которые платят «серой» или «чёрной» зарплатой, нарушают законодательство РФ. Так компаниям с теневой бухгалтерией грозят штрафы, а собственникам предприятий — административные и уголовные наказания.
При неуплате НДФЛ юрлицо получает 20% штраф от задолженной суммы налога и пени с момента невыплаты. А долг перед внебюджетными фондами обойдётся в 40% штрафа, если ведомство докажет умышленное занижение страховых взносов.
Также из-за подозрения в «серых» схемах банк вправе заблокировать счет компании.
За сокрытие особо крупных сумм налога, собственнику компании грозит ограничение свободы до шести лет с лишением права занимать руководящие должности.
Если работодатель нарушил налоговое законодательство впервые и вовремя оплатил все задолженности и штрафы, то его могут освободить от уголовной ответственности.
Потеря социальной защиты
Получение «чёрной» или «серой» зарплаты также невыгодно сотруднику. Такой работник полностью зависит от работодателя.
Неофициально устроенные кадры не получают отпускные и компенсацию за больничный, а их стаж не идет в пенсионный фонд. Декретный отпуск также недоступен работникам без трудовой книжки, как и сохранность рабочего места во время отпуска по уходу за ребёнком.
При работе без договора размер и изменения заработной платы устанавливает начальник, а при уменьшении выплат у сотрудника нет возможности защитить свои права в суде или трудовой инспекции.
Также не стоит рассчитывать на выходное пособие. При сокращении штата компания обязана выплатить выходное пособие в размере среднемесячной оплаты труда. При «сером» заработке работодатель перечислит только официальную часть дохода. А если начальник просит подписать заявление на увольнение «по собственному желанию», то о выплатах и вовсе стоит забыть.
Одновременно с этим, государство откажет в социальных выплатах на детей от трёх до семи лет, если хотя бы один из родителей не трудоустроен официально.
Не выйдет обмануть и центр занятости населения. Если человек получает пособие по безработице, но при этом неофициально трудоустроен, то такая махинация грозит штрафом до 120 тысяч рублей, или лишением свободы до двух лет. Вид и размер наказания определяет суд.
При официальной зарплате в 19 тысяч рублей банк не одобрит ипотеку или кредит на машину. А пенсия в таком случае будет низкой — с апреля 2024 года минимальная страховая пенсия по старости при наличии трудового стажа не менее 15 лет — 11 886,89 рублей.
Помимо трудовой незащищённости, неофициальному работнику грозят штрафы и уголовная ответственность. Если в отношении работодателя завели уголовное дело, то его сотрудникам грозит статус соучастника. В этом случае возможно применение статьи 198 УК РФ — штраф до 300 тысяч рублей, принудительные работы, арест до одного года.
По российскому законодательству, если компания не уплатила НДФЛ, то ответственность перекладывается на работников. Они обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля, а до 15 июля заплатить налог. Также стоит сразу написать заявление в ФНС о том, что работодатель не делает налоговые отчисления. Этого будет достаточно, чтобы службы провели проверку.
Сотрудники, которые скрывают доходы и не предоставляют декларацию — нарушают законы РФ. В таком случае грозит штраф 5% от размера задолженности за каждый месяц с момента последнего дня сдачи декларации.
Отдельный случай самозанятые — они платят налог на профессиональный доход. Ставка по налогу зависит от статуса источника дохода: 4% если это физлицо, 6% если это ИП или компания.
Однако у самозанятых нет обязательного пенсионного страхования. Поэтому забота о пенсии — ответственность самого сотрудника, а не его работодателя. Если не платить страховые взносы, то стаж не будет начисляться в СФР и будет доступна только социальная пенсия.
Выгода «белого» заработка
Большинство россиян получают официальную зарплату, об этом говорят 83% респондентов ВЦИОМ. При этом 49% опрошенных с негативом относятся к выплатам в конверте. В основном так считают женщины — 53% против 47% мужчин, а в категории старше 60 лет 62% респондентов осуждают «чёрный» заработок.
«Белая» зарплата для работника — это гарантия прав — постоянный фиксированный доход, оплачиваемые отпуск и больничный, декретные, забота о будущей пенсии. Такие работники вправе использовать налоговый вычет за расходы на обучение, лечение, благотворительность, страхование жизни и услуги фитнес-центров.
Работодателю официальные сотрудники обходятся дороже — оплата 13% подоходного налога и перевод средств во внебюджетные фонды. Однако в этом случае компания избавляется от частых проверок налоговых служб, возможной административной и уголовной ответственности.
Также чем понятнее система выплат, тем лояльнее персонал. «Белая» зарплата привлекает сотрудников и мотивирует ценить рабочее место, уверена генеральный директор сервиса по поиску работы GdeRabota.ru Екатерина Агаева.
Что делать, если работодатель просит перейти на «чёрную» зарплату
В таком случае сотрудник вправе обратиться в трудовую инспекцию, а также направить жалобу в прокуратуру и в Федеральную налоговую службу. Но не стоит подавать заявление анонимно — трудовая инспекция не отвечает на запросы, по которым нельзя направить результат проверки компании.
Но если ранее работодатель уже выплачивал «серую» или «чёрную» зарплату и подчинённого все устраивало, а после сокращения выплат работник решил наказать работодателя и обратился в службы, то у налоговиков также возникнут вопросы к сотруднику за соучастие и сокрытие зарплатной схемы.
Как законно повысить зарплату
Попросить прибавку к зарплате можно, если размер оклада сотрудника ниже рыночного или появились дополнительные обязанности. Так, стоит показать руководителю данные о производительности труда и то, как работа сотрудника влияет на развитие компании.
Но повышение зарплаты в этом случае — желание работодателя, а не обязанность. Если сотрудник получит отказ, то стоит поинтересоваться о нематериальных бонусах — гибком графике работы, дополнительных днях отпуска или корпоративных скидках.
В случае, когда с руководителем договориться не удалось, стоит задуматься о переходе в другую организацию, где предлагают лучшие условия для сотрудников. Выбирать место работы важно не только по размеру зарплаты, но и по принципам корпоративной культуры компании, факторам для профессионального роста и бонусам организации, заключила генеральный директор GdeRabota.ru Екатерина Агаева.
