Все налоговые резиденты России вправе вернуть часть уплаченного налога на доход или уменьшить налоговую нагрузку за счёт вычетов. Процедура кажется сложной, но на практике налоговый вычет позволяет сэкономить десятки, а иногда и сотни тысяч рублей.
Кому и за что государство вернёт деньги
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается доход, с которого рассчитывается НДФЛ.
Если годовой доход меньше 2,4 млн рублей, ставка налога составляет 13%. При более высоком доходе применяется ставка 15%. На руки россияне получают зарплату с уже удержанным НДФЛ, а сам налог отчисляется в ФНС.
НДФЛ удерживается не только с зарплаты:
С дохода от продажи недвижимости, если она была в собственности менее трёх лет
Со сдачи жилья в аренду
С других доходов
Государство позволяет вернуть часть уплаченного налога, если деньги были потрачены на лечение, обучение, покупку недвижимости или благотворительность.
Подать документы на вычет можно в течение трёх лет после расходов. Условия и сумма возврата зависят от вида налогового вычета.
Какие налоговые вычеты бывают
Стандартный
Для льготных категорий граждан и родителям детей, включая детей с инвалидностью. Размер вычета — от 182 до 1560 рублей в месяц.
Социальный
Компенсирует расходы на учёбу, лечение, благотворительность. Максимальная сумма расходов для получения вычета — 150 тысяч рублей в год. Для благотворительности действует ограничение — не более 25% от годового дохода.
Имущественный
Позволяет вернуть часть средств при покупке, строительстве или продаже недвижимости.
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, — 2 млн рублей, сумма возврата до 260 000 рублей.
При ипотеке лимит по процентам увеличивается до 3 млн рублей.
Инвестиционный
Возвращается с дохода от продажи ценных бумаг или частных инвестиций. Чтобы вернуть средства, необходимо пять лет держать деньги на счету. При этом максимальная сумма для возврата — 400 тысяч рублей в год.
Профессиональный
Для ИП по общей системе уплаты налогов, изобретателей, авторов, нотариусов, самозанятых. Государство возвращает часть средств, которые физ лицо или ИП получило с продажи услуг.
Как получить налоговый вычет
Можно оформить сразу несколько вычетов, но общая сумма возврата не может превышать уплаченный за год НДФЛ.
Например, зарплата слесаря Виктора 100 тысяч рублей, а его годовой доход — 1,2 млн рублей. После вычета налога на руки Виктор получает — 87 тысяч каждый месяц и 1, 044 миллиона в год.
В декабре Виктор купил квартиру за восемь миллионов рублей, но вернуть средства он вправе только с двух миллионов. Размер вычета составит 260 тысяч рублей. За годовой доход слесарь Виктор заплатил в ФНС 156 тысяч рублей налогом, а значит за год вернуть с продажи квартиры он сможет только 156 тысяч рублей.
Получить налоговый вычет реально двумя способами — единой суммой или ежемесячно. В первом случае подавать документы можно несколько лет подряд. Но право на возврат средств возникает только спустя год после покупки квартиры.
Во втором случае нужно подать документы через работодателя. Тогда компания не будет удерживать 13% налог, пока не выплатится вся сумма вычета.
Например, Виктор в праве на протяжении 20 месяцев получать по 100 тысяч рублей, а не 87 тысяч рублей, пока не придут заслуженные 260 тысяч рублей.
Какие документы нужны для каждого вида вычета
Пакет документов для налогового вычета зависит от его вида.
Например, стандартный вычет доступен не только родителям, но и льготным категориям граждан — ликвидаторам аварии Чернобыльской АЭС, военным инвалидам, донорам костного мозга. Полный список льготников прописан в налоговом кодексе РФ.
В базовый пакет документов входят:
Паспорт
Заявление на вычет
Документ, подтверждающий право на льготу
Справка 2-НДФЛ — если вычет оформляется через работодателя
Декларация 3-НДФЛ — если деньги возвращает ФНС
Вычет на детей
Деньги можно получить до 24-летия ребёнка, если он учится очно. В зависимости от количества детей варьируется и размер вычета — за первого и второго ребёнка выплатят 2 800 рублей, за третьего и последующих — 6 000 рублей.
Получить вычет на ребёнка вправе оба родителя. Если только один из родителей воспользуется выгодой, то средства придут в двойном размере.
Вычет будут начислять до тех пор, пока суммарный ежемесячный доход родителя не составит 450 тысяч рублей. Например, слесарь Виктор с зарплатой net 87 тысяч рублей будет получать вычет на ребёнка до июня — тогда годовой доход превысит 450 тысяч рублей.
Для получения вычета на ребёнка необходимо предоставить:
Паспорт
Копию свидетельства о рождении
Свидетельство о браке
Справку из учебного заведения
Справку об инвалидности, если ребёнок инвалид I или II группы
Имущественный вычет
Каждый супруг вправе получить имущественный вычет, если жильё покупалось в браке и они оба — налоговые резиденты РФ. Значит, каждый может получить по 260 тысяч рублей — 13% от двух миллионов.
Для получения имущественного вычета нужны:
Заявление работодателю или в ФНС — зависит от того, через кого будут приходить средства
Декларация 3-НДФЛ
Договор купли-продажи
Банковские выписки
Выписка из ЕГРН
Вычет при продаже недвижимости
Один раз есть право вернуть средства за проценты по ипотеке. Также оба супруга вправе получить вычет, а в заявлении в ФНС необходимо указать, в какой пропорции распределяются средства с вычета.
Кроме указанных выше документов на получение имущественного вычета, необходимо донести:
Ипотечный договор
Заявление с процентным распределением средств между супругами
Сумма вычета зависит от вида имущества. Так, если продали жилую недвижимость, то вправе уменьшить налогооблагаемый доход до 1 миллиона рублей, если нежилую — до 250 тысяч рублей.
Например, слесарь Виктор в 2023 году получил в наследство квартиру и гараж. В 2025 году мужчина решил продать квартиру за 4 миллиона, а гараж за 500 тысяч рублей. У Виктора не истёк минимальный срок владения имуществом, значит ему придётся заплатить 13% налог — 520 тысяч за квартиру и 65 тысяч за гараж.
Если Виктор воспользуется фиксированным вычетом, то заплатит налоговый взнос меньше. С трёх миллионов за продажу квартиры — 390 тысяч рублей, с 250 тысяч за продажу гаража — 32 500 рублей.
Для получения фиксированного вычета необходимо предоставить:
Декларацию 3-НДФЛ
Договор о продаже имущества
Инвестиционный вычет
Инвестиционный налоговый вычет делится на четыре категории: по ИИC-1, ИИС-2, ИИС-3 и по брокерскому счёту.
Вычет по брокерскому счёту применяется при продаже ценных бумаг. За каждый год владения ценными бумагами собственник вправе снизить налоговую нагрузку на три миллиона.
Предположим, слесарь Виктор купил ценные бумаги на пять миллионов рублей. Через пять лет Виктор продал бумаги за 25 млн рублей. Чистая прибыль мужчины — 20 млн рублей. С этой суммы пришлось бы платить НДФЛ — 2,6 млн рублей.
Виктор владел акциями пять лет, значит он может уменьшить облагаемые налогом средства на 15 млн рублей. Тогда налог придётся платить только с 5 млн рублей — это 650 тысяч рублей.
Для снижения налоговой нагрузки необходимо подготовить:
Отчёт брокера, который подтверждает срок владения ценными бумагами
Декларацию 3-НДФЛ
Налоговый вычет ИИС-1 составляет 13% от средств, которые внесли на инвестиционный счёт. Однако существует лимит — 400 тысяч рублей. Значит получится вернуть до 52 тысяч рублей. При этом законом разрешено возвращать ИИС-1 каждый год.
Получить вычет инвестор вправе, если предоставит:
Декларацию 3-НДФЛ
Договор о ведении инвестиционного счёта
Брокерский отчёт об операциях за год
Налоговый вычет ИИС-2 не ограничен сверху. Если инвестор владел счётом дольше трёх лет, то он не обязан платить налог. Если закрыть счёт до истечения трёх лет, придётся заплатить в ФНС 13%. Такой вид налогового вычета называется вычет на доход.
С 2025 года для ИИС-3 доступен только налоговый вычет на взнос, а вычет на доход оформят автоматически. Значит, что средства будут возвращены по такой же схеме, как и с ИИС-1, поэтому пакет документов совпадает.
Социальный вычет
Социальный налоговый вычет положен тем налоговым резидентам, которые оплатили обучение, лечение, спорт и благотворительность. С 2024 года 13% налог вернут максимум со 150 тысяч рублей в год — это 19 500 рублей.
Например, слесарь Виктор 84 тысячи в год потратил на спортивный кружок сына. Значит он вправе вернуть 10 920 рублей.
Для этого Виктору требуется:
Декларация 3-НДФЛ
Свидетельство о рождении сына
Договор с секцией об оказании платных услуг
Чеки об оплате занятий
Копия лицензии секции на образовательную деятельность
Как подать документы на налоговый вычет
Подать заявление можно онлайн — через личный кабинет налогоплательщика в приложении «Мой налог». Нужно выбрать тип вычета по вкладке «Вычеты». Например, «Вычет при оплате образования». После нужно заполнить данные и прикрепить документы, подписать заявление простой электронной подписью и отправить его.
Когда придут средства
В течение трёх месяцев ФНС проверит документы и даст ответ. Если найдут ошибку, придёт уведомление — после исправлений проверка начнётся заново.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли получить налоговый вычет, если нет официальной работы?
Если за последний год вы не работали официально, но получали доход со сдачи квартиры в аренду или от продажи недвижимости, с которого удерживали 13% НДФЛ, то вы можете оформить вычет.
Если дохода за год не было, то получить налоговый вычет реально только после официального трудоустройства или получения других источников дохода.
Что будет с вычетом, если за год я заплатил налогов меньше, чем могу вернуть?
Нельзя получить вычет больше, чем уплачено налогов. За обучение в 100 тысяч рублей можно вернуть 13 тысяч налогового вычета. Но если за год вы заплатили только 10 тысяч НДФЛ, то и вернуть сможете не больше 10 тысяч рублей.
Можно ли оформить сразу несколько налоговых вычетов за один год?
Нет ограничений по совмещению вычетов. Можно в один год получить налоговый вычет за продажу недвижимости и за лечение. Но общий размер вычета не может превышать уплаченные за год налоги.
Как выгоднее получать вычет — одной суммой или через работодателя?
Получить вычет через работодателя выгодно, если в ближайшее время вы не планируете увольняться, а доходы получаете только в одной компании и планируете вернуть один вид вычета. В остальных случаях лучше подать заявление через ФНС.
Можно ли оформить налоговый вычет онлайн и без декларации 3-НДФЛ?
С 2025 года получить социальный налоговый вычет можно в упрощённом порядке — только подписать заявление в личном кабинете налогоплательщика. Подавать декларацию 3-НДФЛ не придётся.
